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每年企业都要进行相应的汇算清缴工作，那么作为会计人员，你都了解了汇算清缴的流程了吗？汇算清缴首先需要准备好相应材料。给大家整理了企业所得税汇算清缴有关资料的内容，来一起了解吧。企业所得税汇算清缴需要准备的资料所需资料如下所示：1、企业所得税年度纳税申报表及其附表;2、企业的财务报表;3、备案事项相关资料;4、母公司及其子公司的基本情况，子公司的征税方式及其预缴税款情况;5、委托中介申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;6、如果涉及关联方业务往来的，要同时报送关联业务往来报告表;7、其他主管税务机关要求报送的资料。如果纳税人采用电子申报，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料;8、实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由总机构统一计算应纳税所得额和应纳所得税额，按照上述规定，在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报，进行汇算清缴。总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关;9、实行合并缴纳企业所得税的纳税人，在汇算清缴期内，由总公司向汇缴企业所在地主管税务机关报送汇缴企业及各个成员企业合并计算填写的企业所得税年度纳税申报表，统一办理汇缴企业及其成员企业的企业所得税汇算清缴;网上申报年报的顺序1、网上报送财务报表2、网上企业所得税年度申报3、网上报送关联企业往来报告表4、进行税款清缴企业所得税汇算清缴填报怎么写？
对于企业发生的跨年收入退款，应设置以前年度损益调整科目进行核算，相关的账务处理是什么？跨年收入退款如何做账？1、企业跨年收入退款时：借：以前年度损益调整(收入退款额) 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应收账款——公司名称2、结转企业以前年度损益调整时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整(收入退款额)利润分配是企业在一定时期 (通常为年度) 内对所实现的利润总额以及从联营单位分得的利润，按规定在与企业、企业与企业之间的分配。以前年度损益调整是什么？以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过以前年度损益调整核算。企业本年度发生的调整以前年度损益调整的事项，应通过“以前年度损益调整”科目核算，经过调整后，应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。企业经营场所变更需要提供哪些资料？
企业与奥组委签订的捐赠书据是否也要缴纳印花税在商业活动中，折扣返利是一种常见的销售手段。当收到厂家折扣返利时，如何做账务处理？折扣返利怎么做账？收到蓝字发票的时候：借：库存商品 应交税费——应交增值税-——进项税额 贷：应付账款等收到厂家折扣返利红字发票的时候：借：库存商品 借方红字 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷方蓝字 贷：应付账款等 借方红字销售折扣账务处理(1)销售实现时，按销售总价确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)(2)付清货款时借：银行存款 贷：应收账款销售折让账务处理(1)销售实现时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)(2)发生销售折让时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)(3)实际收到款项时：借：银行存款 贷：应收账款会计实务_会计分录内容详解第三百九十三页详情
