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财税问答精选
问：应交税费明细科目有哪些？答：应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。一、应交税费明细科目应交税费科目为一级科目，应交增值税为二级科目，进项税、销项税、已交税金等为应交增值税的明细科目；二、应交税费核算如下：1、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。（企业不需要预计应交数所交纳的税金，如印花税、耕地占用税等，不在本科目核算。）2、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。增值税还应分别 进项税额 、 销项税额 、 出口退税 、 进项税额转出 、 已交税金 等设置专栏进行明细核算。 责任编辑：泥巴姐 印花税征税范围
错过了申报时间，逾期了咋办？可以通过电子税务局线上进行补充申报。具体怎么操作快来看看吧。 具体步骤登录电子税务局——选择“我要办税”——点击“税费申报及缴纳”——点击“申报纳税”——选择“逾期申报”——在“逾期申报列表”选择需要补申报的事项，根据实际经营情况补报——到税务大厅办理逾期申报处罚事宜。步骤一：登录电子税务局——选择“我要办税”——点击“税费申报及缴纳”。步骤二：点击“申报纳税”——选择“逾期申报”。步骤三：在“逾期申报列表”选择需要补申报的事项，根据实际经营情况补报。更多推荐： 决胜全盘会计！会计做账报税私教班（第十一季）上线啦
公司代扣代缴个人所得税账务处理怎么做？一些小公司成立之初，购入二手设备时，因销售方原因未取得发票，该种情况下如何做账？与取得发票的账务处理一样吗？二手设备没有发票的账务处理二手设备没有发票跟有发票一样的账务处理， 只是没有进项税额可以体现。没有发票计提的折旧不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候需要纳税调增。入账的时候：借：固定资产 贷：银行存款等计提折旧的时候：借：管理费用 制造费用等 贷：累计折旧汇算清缴的时候填写资产折旧摊销明细表，纳税调增。企业出售旧设备分录1、 公司出售的旧设备先转为固定资产清理，会计分录如下:借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产2、固定资产的清理费用(支付的拆卸费、或维修等费用)，会计分录如下:借：固定资产清理 贷：银行存款(或库存现金)固定资产如何折旧？固定资产折旧方法的选择应当遵循可比性原则，如需变更，在会计报表附注中予以说明。固定资产具体折旧方法如下：1.年限平均法(直线法)年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)÷预计使用年限=固定资产原值×(1-预计净残值率)÷预计使用年限月折旧额=年折旧额÷122.工作量法单位工作量折旧额=固定资产原值×(1-净残值率)÷预计总工作量月折旧额=固定资产当月工作量×单位工作量折旧额3.加速折旧法加速折旧的计提方法有多种，常用的有以下两种：(1)双倍余额递减法年折旧率=2/预计使用年限×100%固定资产年折旧额=固定资产期初净值×年折旧率固定资产月折旧额=固定资产年折旧额÷12最后两年每年的折旧额=(固定资产的原值-预计净残值-以前年度累计折旧)÷2(2)年数总和法年折旧率=尚可使用期限/预计使用寿命的年数总和年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率月折旧率=年折旧率÷12月末本年利润怎么处理？
